構造集中式財務管理信息系統(tǒng)

　　集中式財務管理信息系統(tǒng)打破了傳統(tǒng)分散式的財務管理模式，滿足了企業(yè)財務管理集約化的趨勢。通過集中式財務管理信息系統(tǒng)，集團企業(yè)的最高管理者可以做到：管理整個企業(yè)的資金流，合理地安排資金的運用，高效管理企業(yè) 運營績效，統(tǒng)籌所有業(yè)務的投資，建立統(tǒng)一的政策制度、財務會計準則、財務控 制原則等。企業(yè)的分公司可以做到：執(zhí)行公司總部的政策，實施戰(zhàn)略計劃，實現財務管理最佳運作。同時，集中式財務管理信息系統(tǒng)可克服會計雙軌制中重復性勞動和內容脫節(jié)等缺點。

　　集中式財務管理信息系統(tǒng)通過建立“全球一套帳”的管理模式，完成了信息資源的集中與共享，并對信息實時地進行分類匯總，形成報表，快速地反饋信息推動公司的高效管理。

　　在集中式財務管理信息系統(tǒng)中，建立以責任為中心的組織結構設置，通過跨責任中心的財務處理方式，使集團各公司之間能實時對賬交易，簡化業(yè)務處理流程，并實現動態(tài)調整。而以多成本、多利潤為中心進行管理，則可以優(yōu)化整個企業(yè)組織機構間的權責關系，同時，集團各公司可以進行整合為成本中心或利潤中心，以實現多成本/多利潤中心的集中化管理。

　　通過強化的財務預算、分析以及控制體系，有效地管理和控制下級單位的運營和財務運行狀況，對海內外企業(yè)的財務預算、計劃和決策進行集中化管理。進行集中式財務管理的公司，它們從上至下逐步地制定原則和政策，之后，又從下至上進行逐一地匯總和預算。

　　公司根據財務預算和預測流程制定年度的績效目標和運營預算，以實現公司制定的戰(zhàn)略目標，同時，這些戰(zhàn)略目標必須根據市場需求作定期的更新。財務系統(tǒng)每年、每季度和每月做的預算和預測包括：現金流量預測、資本支出預算、經營費用預算和資金需求。集中式財務管理系統(tǒng)具有以下幾點技術特色：

　　(1)信息資源集中化，減少了賬套規(guī)模和核算層次

　　系統(tǒng)可以采用責任中心、會計實體、輔助信息、會計科目相結合的體系結構，體現集中管理的模式。企業(yè)集團的下屬公司，都將作為系統(tǒng)(集中式財務管理信息系統(tǒng))中“賬套”里的一個責任中心，不再是一個孤立的賬套或會計核算實體。

　　(2)可以采用“并賬”的管理方式

　　傳統(tǒng)的集中式財務管理是采用一種“并表”的方式，目前推出了一種新的方案，即采用“并賬”的方式，建立真正意義上的一套賬，實現真正意義上的財務管理集中控制，同時該系統(tǒng)也支持并表方式。從系統(tǒng)化管理的角度看，集中后的財務數據都存放在一個數據庫中，這樣大大減少了集團公司的維護成本。

　　數據的共享和內部結算資金的集中管理又大大地簡化了內部交易和內部結算，不再需要進行內部交易的對賬和結算。同時，作為一個會計實體，對外的收付款都表現為貨幣資金的變化，由原來的結算中心轉變?yōu)楝F在的資金管理中心，可實時查看各分支企業(yè)的財務運營狀況。

　　(3)強大的報表管理功能

　　集中式財務管理具有強大的報表管理功能，省去了財務報表合并匯總的煩惱，總部可以直接生成總體的合并會計報表，不再需要下級單位一級級上報報表。并且，集中式財務管理可以直接生成各下級會計報表，按照不同單位的定義自動生成，以滿足下述單位管理需要。

　　(4)支持企業(yè)“收支兩條線”的管理模式

　　集中式財務關系系統(tǒng)中，每個分支企業(yè)的財務收支情況實時反映在總部的系統(tǒng)中，為資金收支兩條線管理提供了支持。

　　(5)嚴格的權限管理

　　集中管理后數據的安全性尤其重要，該系統(tǒng)采用嚴格的權限管理，保證每個會計實體數據的安全。集中式財務管理信息系統(tǒng)的權限管理包括操作權限、功能權限、IP 訪問限制、數據權限等。其中，數據權限包括對每一個明細科目、每一張報表、每一核算項目等都必須分配權限，權限的內容包括查詢、業(yè)務處理等。

　　(6)實現跨責任中心的各種綜合查詢

　　集中管理后的財務數據實現了共享，可進行綜合查詢，分析各個會計實體數據，幫助領導迅速決策。這些數據從各個會計實體的賬務中直接取數，保證了數據的實時性和有效性。

　　(7)保證了數據的真實性

　　集中式財務管理信息系統(tǒng)中直接從各個會計實體的賬上取數據，保證了數據的真實可靠性。而在多個獨立的財務管理系統(tǒng)中，每個會計實體通過報表上報各種數據，上級公司通過報表了解下屬單位的財務狀況，賬務處理過程獨立完成，無法保障其操作的合理性和數據的真實性。